Conoce cómo el compliance ayuda a prevenir el lavado de activos, reducir riesgos legales y fortalecer la transparencia en las empresas ecuatorianas.
En una empresa, una operación aparentemente rutinaria puede convertirse en un riesgo cuando no existen controles para conocer a clientes y proveedores, identificar transacciones inusuales o comprobar el origen de determinados fondos. Por eso, el compliance en Ecuador es esencial, al integrar el cumplimiento normativo, la gestión de riesgos y la prevención de lavado de activos dentro de los procesos empresariales.
¿Qué es el compliance?
El compliance es el conjunto de políticas, controles y procedimientos que una organización establece para actuar de acuerdo con las leyes, regulaciones, códigos internos y compromisos éticos que le corresponden. La norma ISO 37301 aborda el compliance como un sistema de gestión que debe implementarse, evaluarse y mejorarse de manera continua dentro de la entidad. 1
El compliance empresarial debe integrarse en áreas como la administración, las finanzas, los recursos humanos, las compras o las relaciones con los clientes y proveedores. Un programa de compliance corporativo exitoso combina los controles internos, las responsabilidades definidas y una cultura de integridad, en lugar de quedarse únicamente en manuales o códigos escritos.
¿Qué es el lavado de activos?
El lavado de activos es el proceso mediante el cual los bienes de origen delictivo se integran al sistema económico financiero legal aparentando haber sido obtenidos de forma lícita. Ante ello, la prevención de lavado de activos demanda conocer con quién se hacen los negocios, poder analizar las operaciones inusuales y aplicar controles proporcionales al nivel de exposición. 2
Asimismo, el lavado de activos puede estar relacionado con distintas actividades criminales, como corrupción, fraude, narcotráfico, trata de personas o tráfico ilícito. Por eso, la prevención de delitos financieros necesita detectar movimientos de dinero sospechoso, aplicando procedimientos de debida diligencia, conocimiento del cliente y el seguimiento necesario para evitar que una organización maneje fondos ilícitos.
Normativa aplicable en Ecuador
El marco de compliance en Ecuador para la prevención de lavado de activos tiene como referencia la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Combate del Delito de Lavado de Activos y de la Financiación de Otros Delitos. La norma fue publicada en julio de 2024 y entró en vigencia un año después.
Dentro de esta normativa, la UAFE (Unidad de Análisis Financiero y Económico) cumple un rol central en la recepción y análisis de la información. Para ello, los sujetos obligados a rendir cuentas deben aplicar controles para conocer a sus clientes, determinar el origen de los fondos y cumplir los reportes correspondientes.
La normativa exige, asimismo, que se desarrollen programas de prevención ajustados al tamaño, actividad, estructura y complejidad de la organización, por lo que el cumplimiento normativo debe responder al nivel real de exposición de cada entidad.
¿Cómo implementar un programa de compliance?
El primer paso para implementar un programa de compliance corporativo consiste en identificar las obligaciones legales y regulatorias aplicables, y evaluar en qué procesos existe mayor exposición al incumplimiento, fraude, corrupción o lavado de activos. Para ello, la ISO 37301 plantea que un sistema de compliance debe establecerse, desarrollarse, implementarse y mejorarse de manera continua.
Para convertir esa evaluación en un sistema operativo de cumplimiento normativo, se debe estructurar el programa alrededor de aspectos esenciales como identificar y valorar riesgos; establecer políticas y controles; capacitar, supervisar y mejorar continuamente, con el objetivo de reforzar la prevención de delitos financieros.
Beneficios para las empresas
Un programa de compliance empresarial bien diseñado permite que una organización detecte con mayor anticipación posibles incumplimientos y reduzca su exposición a sanciones, pérdidas económicas y daños reputacionales. También mejora la gestión de riesgos, porque obliga a identificar responsabilidades, revisar procesos y establecer controles antes de que aparezca un problema.
El compliance corporativo también puede contribuir a crear una cultura empresarial en la que la integridad forme parte de la toma de decisiones cotidianas. Esto es muy relevante sobre todo cuando existen relaciones con clientes, proveedores, intermediarios o terceros que pueden introducir riesgos adicionales.
El perfil del Oficial de Cumplimiento
El oficial de cumplimiento o es una figura esencial dentro de los “sujetos obligados”, ya que supervisa la aplicación de las normas de prevención y ejecuta el programa diseñado para evitar que la organización sea utilizada en operaciones vinculadas con el lavado de activos o el financiamiento de delitos. Entre sus principales responsabilidades se encuentran:
- Supervisar el programa de prevención: comprobar que las políticas y controles internos se apliquen de forma eficaz y se adapten a los riesgos de la organización.
- Controlar y reportar operaciones: coordinar con la UAFE el cumplimiento de los reportes exigidos y revisar las operaciones que puedan requerir un análisis adicional.
- Mantener una preparación especializada: según el sector y la calificación, puede involucrar la participación del organismo de control correspondiente y de la UAFE.
El crecimiento de las exigencias regulatorias obliga a las empresas a reforzar sus mecanismos de cumplimiento normativo, gestión de riesgos y prevención de lavado de activos. En este contexto, especializarse en compliance en Ecuador te prepara para identificar los riesgos penales, diseñar controles internos y comprender las responsabilidades que asumen las organizaciones y sus directivos.
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Referencias bibliográficas:
1 ISO 37301:2021 (N.d.). Iso.org. https://www.iso.org/es/contents/data/standard/07/50/75080.html
2 Infórmate sobre el Lavado de Activos – Unidad de Análisis Financiero y Económico. (n.d.). Gob.ec. https://www.uafe.gob.ec/informate-sobre-el-lavado-de-activos/
